Sécurisation de la chaîne financière des éditeurs SaaS
En tant qu’expert-comptable, nous fiabilisons la reconnaissance du chiffre d’affaires (PCG / IFRS 15 selon votre cadre), les revenus différés, les cut-off (FAE/PCA), la facturation (prorata, avoirs, upgrades/downgrades, remises) et la TVA (France / UE / hors UE : B2B, mentions d’autoliquidation intra-UE, guichet OSS pour le B2C, selon cas).
Objectif : des comptes fidèles, des revenus récurrents lisibles et une documentation probante pour vos partenaires (banques, investisseurs, CAC).
- MRR/ARR ≠ ventes comptables : absence de bridge entre plateforme de billing (Stripe/Chargebee/Recurly, etc.) et la comptabilité → perte de confiance des dirigeants/investisseurs.
- Revenus différés mal constitués (prorata, périodes, avoirs) → distorsions du résultat par mois/trimestre.
- Cut-off incomplet (FAE/PCA) et périodisation instable → pics ou creux artificiels de chiffre d’affaires.
- Upgrades/downgrades, coupons, remboursements mal traités → NRR et marge peu lisibles.
- TVA services numériques mal paramétrée (B2B intra-UE, OSS B2C) → risques et litiges de facturation.
- Clôture longue (J+10/J+15), données hétérogènes (multi-devises, multi-entités) → reporting tardif et retraitements.
- Cadre de reconnaissance du CA : choix PCG / IFRS 15 adapté, règles avancement/temps/usage, périmètre des obligations de performance, politique d’avoirs ; mémo technique et écritures types.
- Revenus différés & cut-off : roll-forward mensuel des revenus différés, FAE/PCA systématisés, contrôles d’exhaustivité/antériorité ; calendrier de clôture.
- Facturation & avoirs : traitement prorata, remises, multi-devises ; modèles d’écritures et notes d’impact.
- TVA & international : positions documentées (B2B intra-UE : autoliquidation ; B2C : OSS si applicable), mentions obligatoires, mémo TVA et contrôles.
- Processus & outils : check-lists de clôture (J+3/J+5 visé), liste PBC, dataroom, et préparation facturation électronique 2026-2027 (choix PPF/PDP, formats Factur-X/UBL/CII, impacts d’écriture).
- MRR / ARR & MRR waterfall
- Revenus différés (solde, mouvements, roll-forward)
- Reconnaissance du CA par produit/plan/pays
- DSO & encaissements (dunning, moyens de paiement)
- TVA : anomalies, mentions, périmètres (B2B/OSS)
- Clôture ramenée de J+12 à J+5 avec roll-forward automatisé des revenus différés
- Écarts billing ↔ GL : 0 résiduel après mise en place du bridge et des écritures standard
- DSO −8 jours via jalons d’acompte et scénarios de relance (dunning)
- NRR rendu auditable (upgrades/downgrades/coupons correctement retracés)
Parlez à un expert et rendez vos MRR/ARR incontestables
Pilotage financier et opérationnel pour les SaaS / logiciels
Comment fiabiliser la reconnaissance du CA et les revenus différés ?
Nous formalisons la politique de reconnaissance (PCG/IFRS 15), définissons les règles de périmètre/temps/usage, installons le roll-forward mensuel des différés et les FAE/PCA.
Pouvez-vous réconcilier Stripe/Chargebee/Recurly avec la comptabilité ?
Oui : nous construisons le bridge métriques ↔ GL (MRR/ARR/NRR), traçons coupons/avoirs et multi-devises, et signons les tableaux de réconciliation mensuels.
TVA internationale : que sécurisez-vous ?
B2B intra-UE : autoliquidation et mentions ; B2C : OSS si pertinent ; hors UE : preuves et mentions. Nous remettons un mémo TVA et les écritures correspondantes.
Facturation électronique 2026-2027 : impact pour un éditeur SaaS ?
Choix PPF/PDP, formats (Factur-X/UBL/CII), tests de réception/émission, impacts TVA et schémas de données ; nous préparons la documentation et le plan de bascule.