Sécurisation de la chaîne financière des entreprises du BTP
En tant qu’expert-comptable, nous fiabilisons la formation du coût et de la marge chantier et la traduction comptable de vos opérations : situations d’avancement & DGD, encours et restes à faire, TVA autoliquidation (travaux), sous-traitance (pièces & paiement), retenue de garantie, achats & stocks chantier, cut-off achats/production (FNP/FAE), CAPEX/immobilisations.
Objectif : des comptes fidèles, des marges maîtrisées et une documentation probante pour vos partenaires (banques, CAC, maîtres d’ouvrage).
- Encours mal valorisés (temps/MP/FGS), restes à faire non actualisés → marge chantier peu lisible par période.
- TVA autoliquidation mal appliquée (mentions, flux) → risques et rejets de factures.
- Sous-traitance : pièces manquantes (vigilance, assurances), paiement direct non cadré → blocages et aléas de marge.
- Retenue de garantie : suivi insuffisant, libération non réclamée → cash immobilisé.
- Cut-off achats/production (FNP/FAE) incomplet, avoirs retardés → bascule de marge entre périodes.
- CAPEX/outillage : mauvaise qualification OPEX vs immobilisations → amortissements et ROI imprécis.
- Cadre reconnaissance CA : avancement/achèvement, jalons contractuels, situations fiabilisées, DGD outillé ; bridge CA → marge chantier.
- Encours & restes à faire : méthode de valorisation (heures, MP, frais de structure), contrôles d’exhaustivité.
- TVA autoliquidation : paramétrage, mentions obligatoires, pièces justificatives ;
- Sous-traitance : check-list pièces (vigilance URSSAF, assurances), paiement direct, garanties ; cadrage contractuel avenants.
- Retenue de garantie : registre centralisé, échéances de libération, écritures et relances.
- Cut-off achats/production : état FNP/FAE par fournisseur/chantier, suivi des avoirs, périodisation.
- CAPEX & immobilisations : gouvernance des demandes, composants (durées distinctes), mises en service, ROI suivi.
- Marge chantier (prévisionnelle vs réalisée) & écarts
- Taux d’avancement & restes à faire
- Encours (entrée/sortie/solde) & temps de clôture
- TVA autoliquidation : anomalies/retours
- Retenues de garantie (montant, échéance, libérations)
- Marge chantier +1,6 pt après reconstitution WIP & restes à faire
- TVA autoliquidation : 0 anomalie après normalisation des mentions
- DSO −18 jours (calendrier situations + relances MOA)
- Retenues de garantie libérées : +320 k€ de cash en 6 mois
Parlez à un expert et sécurisez votre performance chantier.
Questions fréquentes des dirigeants et directeurs de travaux
Le BTP exige un pilotage précis des chantiers, de la facturation d’avancement et des flux TVA.
Comment rendre la marge chantier lisible et à jour ?
Budget initial, avancement consolidé, restes à faire actualisés, rapprochement situations ↔ compta, et bridge CA → marge. Livrables : fiche chantier avec écarts et écritures d’ajustement proposées.
Comment sécuriser la TVA autoliquidation sur travaux ?
Paramétrage des mentions obligatoires, vérification des flux et mémo TVA (preuves à l’appui). Objectif : zéro rejet, zéro litige, marge fiable par période.
Pouvez-vous cadrer la sous-traitance et le paiement direct ?
Oui : check-list pièces (vigilance, assurances), suivi des situations sous-traitants, paiement direct et clauses de garanties ; traçabilité comptable.
CAPEX/outillage : comment lier comptabilité et ROI ?
Registre CAPEX avec composants, mises en service, amortissements et tableau engagé vs dépensé ; ROI projeté/réalisé.